Cesión de factura: Qué es y cómo hacerla en Chile

La gestión financiera efectiva es un factor determinante para el éxito y la sostenibilidad de las empresas, especialmente para las Pymes que buscan expandirse y prosperar en un mercado. En este contexto, la cesión de factura electrónica emerge como una herramienta poderosa para optimizar el flujo de efectivo, acceder a financiamiento ágil y fortalecer la posición financiera de las empresas.

Introducción a la cesión de factura electrónica

La cesión de factura electrónica es un proceso fundamental en el ámbito financiero y comercial que reviste una importancia creciente en el panorama empresarial chileno. En esta sección, exploraremos en detalle en qué consiste consiste este procedimiento, sus implicaciones legales y prácticas, así como su relevancia para las empresas que buscan optimizar su flujo de efectivo y mejorar su gestión financiera.

Definición y conceptos clave

Para comprender la cesión de factura electrónica en su totalidad, es esencial familiarizarse con una serie de conceptos fundamentales. En primer lugar, la cesión de factura se refiere al proceso mediante el cual una empresa transfiere el derecho de cobro de una factura pendiente a una institución financiera, a cambio de una contraprestación económica. Esta operación permite a la empresa cedente obtener liquidez inmediata, en lugar de esperar el plazo de pago acordado con su cliente.

Es importante destacar que en el contexto de la facturación electrónica en Chile, la cesión de factura también se rige por disposiciones legales específicas, como la Ley de Factura Electrónica y sus modificaciones posteriores. Esto implica que el proceso de cesión debe cumplir con ciertos requisitos formales y estar respaldado por documentación adecuada para garantizar su validez y legalidad

¿Cómo funciona la cesión de factura?

Pasos para la cesión de una factura electrónica

1. Acuerdo entre las partes: El proceso de cesión de factura comienza con un acuerdo entre la empresa cedente y el cesionario, en el que se establecen los términos y condiciones de la cesión, incluyendo el monto a ceder, la contraprestación económica y otros detalles relevantes.
2. Emisión de la factura electrónica: La empresa cedente emite la factura electrónica correspondiente por los bienes o servicios prestados a su cliente, según lo acordado en el contrato comercial.
3. Registro en el portal del SII: Una vez emitida la factura electrónica, la empresa cedente debe registrarla en el portal del Servicio de Impuestos Internos (SII), cumpliendo con los requisitos legales establecidos por la normativa vigente.
4. Notificación al SII: En algunos casos, es necesario notificar al SII sobre la cesión de la factura electrónica, indicando los detalles del cesionario y otros datos relevantes para su registro y seguimiento.
5. Transferencia de derechos de cobro: Una vez realizados los trámites administrativos y legales correspondientes, la empresa cedente transfiere los derechos de cobro de la factura electrónica al cesionario, quien se convierte en el nuevo acreedor.
6. Pago al cesionario: A cambio de la cesión de la factura, el cesionario realiza el pago correspondiente a la empresa cedente, descontando generalmente una comisión por los servicios prestados.

El rol del Servicio de Impuestos Internos (SII)

El SII juega un papel fundamental en la regulación y supervisión de la cesión de factura electrónica en Chile. Entre sus funciones principales se encuentran:

• Registro y seguimiento: El SII registra las facturas electrónicas emitidas y recibidas por las empresas, incluyendo aquellas que han sido objeto de cesión, para garantizar la transparencia y veracidad de las transacciones comerciales.
• Control tributario: El SII verifica que las cesiones de factura cumplan con la normativa tributaria vigente, asegurando que se paguen los impuestos correspondientes y que no se incurra en evasión fiscal u otros ilícitos.
• Facilitador del proceso: Además de su función regulatoria, el SII proporciona herramientas y recursos para facilitar el proceso de emisión, recepción y cesión de facturas electrónicas, promoviendo la adopción de buenas prácticas en materia de facturación electrónica.

Beneficios de la cesión de factura para empresas y Pymes

Mejora de flujo de caja y acceso a financiamiento

Una de las ventajas más significativas de la cesión de factura es su capacidad para mejorar el flujo de caja de las empresas, especialmente aquellas que enfrentan dificultades de liquidez debido a plazos de pago prolongados por parte de sus clientes. Al ceder sus facturas pendientes a terceros especializados, las empresas pueden obtener liquidez inmediata y liberar capital que de otro modo permanecería inmovilizado hasta el vencimiento de las facturas.

Además, la cesión de factura electrónica proporciona a las empresas un acceso más ágil y flexible a financiamiento, ya que no requiere de garantías adicionales más allá de las propias facturas pendientes. Esto resulta especialmente beneficioso para las Pymes y empresas emergentes que pueden enfrentar dificultades para acceder a créditos tradicionales debido a su historial crediticio limitado o a la falta de activos para respaldar préstamos.

Al mejorar su flujo de efectivo y acceder a financiamiento de manera más rápida y sencilla, las empresas pueden impulsar su crecimiento, invertir en nuevas oportunidades de negocio y mejorar su competitividad en el mercado.

Factoring: Una opción de financiamiento ágil

La cesión de factura electrónica también abre la puerta a una opción de financiamiento ágil y flexible conocida como factoring. El factoring es un servicio ofrecido por entidades financieras especializadas, como Logros - Servicios Financieros, en el cual éstas adquieren las facturas pendientes de una empresa a cambio de un anticipo de su valor total, descontando una comisión por el servicio prestado.

Esta modalidad de financiamiento ofrece numerosos beneficios, incluyendo la posibilidad de obtener liquidez inmediata sin incurrir en deudas adicionales, la externalización del riesgo de crédito y cobro, y la simplificación de la gestión administrativa relacionada con la facturación y el cobro.

Aspectos legales y registro público electrónico

Marco Legal y procedimientos

La cesión de factura electrónica en Chile se encuentra regulada por un marco legal específico, que incluye disposiciones contenidas en la Ley de Factura Electrónica y otras normativas relacionadas. Estas leyes establecen los requisitos y procedimientos que las empresas deben seguir al realizar una cesión de factura, asegurando la validez y legalidad de las transacciones comerciales.

Entre los aspectos legales más relevantes se encuentran:

1. Requisitos formales: La ley establece ciertos requisitos formales que deben cumplir las facturas electrónicas para ser válidas y susceptibles de cesión. Esto incluye la emisión de facturas electrónicas conforme a los estándares técnicos establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (SII), así como la firma electrónica del emisor para garantizar su autenticidad e integridad.
2. Consentimiento del deudor: En algunos casos, es necesario obtener el consentimiento expreso del deudor (cliente de la empresa cedente) para llevar a cabo la cesión de una factura electrónica. Esto puede estar sujeto a disposiciones contractuales específicas entre las partes involucradas.
3. Registro público electrónico: El registro público electrónico, administrado por el Servicio de Impuestos Internos (SII), juega un papel crucial en la gestión y supervisión de las facturas electrónicas y sus cesiones. Este registro permite a las autoridades tributarias y a las partes interesadas verificar la autenticidad y validez de las transacciones comerciales, así como realizar un seguimiento adecuado de los documentos emitidos y recibidos.

Consejos para facturadores electrónicos

A Continuación, te compartiremos algunos puntos clave para aquellas entidades que realicen facturación electrónica:

1. Utiliza software de facturación confiable: Opta por software de facturación electrónica confiable y certificado por el Servicio de Impuestos Internos (SII) de Chile. Asegúrate de que el software cumpla con los estándares técnicos y legales necesarios para la emisión de facturas electrónicas válidas y seguras.
2. Emite facturas de manera oportuna: Procura emitir tus facturas electrónicas de manera oportuna, cumpliendo con los plazos establecidos por la normativa vigente. Esto garantizará un flujo de efectivo constante y evitará posibles retrasos en los pagos por parte de tus clientes.
3. Verifica la validez de los datos: Antes de publicar una factura electrónica, verifica que todos los datos sean correctos y estén completos. Esto incluye la información del emisor, receptor, detalles de la transacción y montos correspondientes. La precisión en los datos evitará posibles errores y problemas en el proceso de facturación.
4. Mantén un registro organizado: Lleva un registro organizado de todas tus facturas electrónicas emitidas, incluyendo su número de folio, fecha de emisión, monto y estado de pago. Esto facilitará la gestión y seguimiento de tus transacciones comerciales, así como el cumplimiento de tus obligaciones fiscales.
5. Implementa medidas de seguridad: Protege la integridad y confidencialidad de tus facturas electrónicas implementando medidas de seguridad adecuadas, como el uso de firmas electrónicas y sistemas de encriptación. Esto ayudará a prevenir fraudes y asegurar la autenticidad de tus documentos.
6. Considera la cesión de facturas: En caso de necesitar liquidez adicional, considera la opción de ceder tus facturas electrónicas a terceros especializados. Esto te permitirá obtener financiamiento de manera ágil y flexible, sin comprometer tu capital de trabajo.

Maximiza las oportunidades de financiamiento

Para aprovechar al máximo las oportunidades de financiamiento, considera lo siguiente:

• Optimiza tu flujo de efectivo: Mantén un control detallado de tus ingresos y gastos, identificando áreas donde puedas reducir costos y mejorar la eficiencia operativa.
• Diversifica tus fuentes de financiamiento: No te limites a una sola fuente de financiamiento. Explora diferentes opciones, como préstamos bancarios, líneas de crédito, inversores privados y programas gubernamentales de apoyo al emprendimiento.
• Considera el factoring: La cesión de facturas electrónicas es una herramienta efectiva para obtener financiamiento de manera rápida y sencilla. Al ceder tus facturas pendientes a terceros especializados como Logros Servicios Financieros, puedes obtener liquidez inmediata para financiar tus operaciones sin incurrir en deudas adicionales.
• Mantén una buena reputación crediticia: Cuida tu historial crediticio y mantén buenas relaciones con tus proveedores y entidades financieras. Una buena reputación crediticia te abrirá puertas a mejores condiciones de financiamiento y te permitirá acceder a opciones más atractivas en el mercado.
• Busca asesoramiento financiero profesional: Considera la posibilidad de trabajar con asesores financieros o consultores especializados que puedan ayudarte a identificar las mejores oportunidades de financiamiento para tu empresa y a estructurar operaciones financieras exitosas.

Si implementas estas estrategias en tu organización, podrás maximizar las oportunidades de financiamiento para tu empresa en Chile y asegurar su crecimiento y desarrollo a largo plazo. Recuerda evaluar cuidadosamente cada opción y tomar decisiones informadas que se alineen con los objetivos y necesidades financieras de tu empresa.