Vendiste más que nunca en noviembre. La bodega quedó vacía y el informe de ventas se ve bien.
Entonces abres la cuenta corriente y la cifra no calza. Diciembre trae el IVA de todo lo que vendiste, los sueldos, el aguinaldo y Navidad. Y la plata de tus mejores ventas llega recién en enero.
La respuesta corta: después de la temporada alta tu flujo de caja se aprieta porque los pagos de diciembre llegan antes que los cobros de noviembre. Para no llegar al verano con la cuenta en rojo, ordena el calendario de lo que sale y lo que entra hasta abril, adelanta con factoring las facturas de noviembre si tus clientes pagan a 30 o 60 días, y si el descalce dura varios meses, cúbrelo con un crédito programado que empiece a pagarse cuando vuelva la plata. Vamos a verlo.
El flujo de caja es la plata que entra y sale de tu empresa en un período. Puedes vender mucho y aun así tener un flujo de caja negativo, si los pagos llegan antes que los cobros.
Cuando vendes mucho, también compras mucho, pagas más IVA y trabajas con más gente. Todo eso se paga al contado o casi.
Tus ventas a otras empresas, en cambio, se cobran con plazo. Una factura de fines de noviembre a 45 días llega a tu cuenta a mediados de enero, y además, entre medio pasan Navidad, Año Nuevo y F29.
El calendario juega en contra, y eso se puede anticipar.
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Mes |
Lo que sale |
Lo que entra |
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Diciembre |
IVA de noviembre (F29), sueldos, aguinaldo si lo pagas, compras de Navidad |
Ventas de Navidad, cobro de facturas de octubre |
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Enero |
IVA de diciembre, feriados del equipo, reposición de stock |
Cobro de facturas de noviembre |
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Febrero |
Gastos fijos completos |
Mes lento en ventas para muchos rubros |
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Marzo |
Vuelta a la operación, compras de inicio de año |
Ventas que se recuperan de a poco |
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Abril |
Operación Renta |
Cobros del primer trimestre |
Cada rubro tiene su propio ritmo, pero el patrón se repite: diciembre y enero concentran pagos, y la caja vuelve a respirar entre marzo y abril.
El IVA de tu mejor mes. Lo que vendiste en Black Friday se declara en el F29 de diciembre. Si facturas electrónicamente, el plazo para declarar y pagar es el día 20. Ese IVA ya lo cobraste en tus ventas, así que sepáralo apenas entre.
El aguinaldo de Navidad. La ley no obliga a pagarlo, salvo que esté pactado en el contrato, en un convenio colectivo o que lo hayas pagado de forma habitual. Si lo prometiste o tu equipo lo espera, inclúyelo desde ya en tu flujo.
Los meses lentos. Enero y febrero bajan las ventas en muchos rubros, pero el arriendo, los sueldos y las cotizaciones siguen igual. Ese es el gasto que más pymes subestiman.
No para las empresas privadas en general. Es obligatorio solo si está pactado en el contrato de trabajo, en un convenio colectivo o si se ha pagado de forma habitual. Si no está pactado, es voluntario.
En el F29 que se declara en diciembre. El plazo vence el día 12 del mes siguiente, o el día 20 si eres facturador electrónico y declaras por internet.
Si tu problema es esperar el pago de facturas ya emitidas, factoring. Si el descalce dura varios meses y no tienes facturas que adelantar, un crédito con un calendario de pago que calce con tu temporada.
Es la plata que tu empresa necesita para operar en el día a día: sueldos, proveedores, arriendo e impuestos, mientras esperas que entren tus ventas. Cuando el flujo de caja queda corto por algunos meses, un crédito de capital de trabajo cubre esa diferencia.
Una buena temporada debería dejarte tranquilo hasta marzo. Lo que hace la diferencia es mirar el calendario antes de que llegue diciembre.
En Logros Servicios Financieros llevamos más de 30 años acompañando a pymes de todo Chile en sus temporadas altas y bajas, con factoring, crédito programado y capital de trabajo en cuota fija. Cuéntanos cómo vienen tus cobros y tus pagos hasta abril, y te ayudamos a cubrir el mes que más aprieta.